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来源:米乐m6手机网页版 发布时间:2025-01-22 04:56:43
本公司及控制股权的人、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员承诺定向发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担对应的法律责任。
本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证定向发行说明书里面财务会计资料真实、准确、完整。
中国证监会或全国中小企业股份转让系统有限责任公司对本公司股票定向发行所作的任何决定或意见,均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定,本公司经营与收益的变化,由本公司自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行负责。
将电能转换成机械能为车辆行驶提供驱动 力的电气装置,该装置也可具备将机械能 转化成电能的功能
能将直流电能转换成机械能(直流电动机) 或将机械能转换成直流电能(直流发电机) 的旋转电机
阻最小路径闭合原理,通过转子在不同位 置引起的磁阻变化产生磁拉力(即磁阻转 矩)驱动电动机旋转的新型的交流电动机
1、所属行业 根据中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订版),公司所处行业属 于“汽车制造业”(C36);根据《国民经济行业分类与代码》(GB/T4754-2017),公司所处行 业属于“汽车零部件及配件制造(C3670)”;根据《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所 处行业属于“汽车零部件及配件制造(C3670)”;根据《挂牌公司投资型行业分类指引》,公 司所处行业属于“机动车零配件与设备(13101010)”。 2、公司的业务模式、产品情况 公司业务立足于新能源汽车行业,是一家集基础研究、产品研究开发、生产销售于一体的新 能源汽车驱动电机系统专业服务商。新能源汽车的结构有别于传统的燃油汽车,动力电池、驱动电机、电控三大系统成为新 能源汽车的核心功能部件。公司主营电动汽车驱动电机产品的研发、生产和销售,基本的产品 为交流异步电机、永磁同步电机、同步磁阻电机、开关磁阻电机、电驱桥等,属于新能源汽 车的驱动电机领域,不涉及新能源整车和动力电池制造。公司产品应用于小型电动汽车工业 领域及特种电动车辆领域,包括:新能源乘用车、电动工程车、电动高空作业车、电动叉车、 电动物流车、无人车、观光车、巡逻车、高尔夫球车等,主要客户为小型电动汽车及特种电 动车辆生产企业。目前,公司获得了山东省瞪羚企业、山东省“专精特新”中小企业,国家 级“专精特新”小巨人企业等荣誉。
较强的研发技术与应用能力是公司得以持续发展的动力,也是核心产品得以为客户认 可、创造附加价值的根本。公司注重新产品的开发,同时通过业务部门的及时反馈,研发真 正适合市场的产品。公司结合市场需求情况,在进行产品技术解析后安排原材料采购,组织 产品生产、测试及质量检验,向客户交付合格的产品,并进行有关售后服务。按照合同约定, 公司实现收入,获得利润和现金流。 3、公司被淄博市科技局认定为“淄博市短途纯电动乘用车电机工程技术研究中心”;被 淄博市经信委评为“淄博市企业技术中心”;与西安微电机研究所共同成立了“淄博西微— —得普达电机研究所”加强产品技术开发;与山东大学共建了“得普达-山大新能源汽车动 力系统产业技术研究院”。
公司不符合《非上市公众公司监督管理办法》关于合法规范经营、公 司治理、信息公开披露、发行对象等方面的规定。
公司存在违规对外担保、资金占用或者其他权益被控制股权的人、实际控 制人严重损害的情形,且尚未解除或者消除影响的。
董事会审议通过本定向发行说明书时,企业存在还没完成的普通股、 优先股发行、可转换公司债券发行、重大资产重组和股份回购事宜。
加权平均净资产收益率(依 据归属于母企业所有者的 扣除非经常性损益后的净 利润计算)
注:公司2022年度、2023年度财务数据已北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2024年1-9月财务数据未经会计师事务所审计。2024年1-9月应收账款周转率和存货周转率已年化计算。
1、主要资产负债表项目对比分析 (1)总资产 截至2022年12月31日、2023年12月31日、2024年9月30日,公司总资产分别为 147,712,914.09元、174,728,727.95元、160,124,752.71元。 2023年末总资产较2022年末增加了27,015,813.86元,增长率为18.29%,根本原因是 公司2023年度营业收入增加,导致货币资金、交易性金融实物资产和应收票据涨幅较大。2024 年9月末总资产较2023年末减少14,603,975.24元,下降幅度8.36%,根本原因是本期订 单量减少导致公司营业收入下降,货币资金、应收票据、应收账款和交易性金融实物资产余额均 会降低。 (2)总负债 截至2022年12月31日、2023年12月31日、2024年9月30日,总负债分别为 76,467,884.01元、123,490,774.20元、108,390,650.37元。 2023年末总负债较2022年末增加47,022,890.19元,上涨了61.49%,主要是原因有: 1)2023年末应该支付的账款余额较2022年末增加了18,026,300.06元,主要是本年公司销 量增加,采购量相应增加,导致应该支付的账款增长幅度较大。 2)2023年末短期借款余额较2022年末增加了13,032,833.33元,主要是本年订单量 增加,生产规模扩大,公司结合日常经营需求,本年末新增短期借款13,000,000.00 元。 3)2023年末其他流动负债较2022年末增加了21,600,967.39元,主要是未终止确认 的已背书未到期银行承兑汇票增加所致。 2024年9月末总负债较2023年末减少15,100,123.83元,降幅12.23%,根本原因是本 期收入减少导致采购量减少,导致应该支付的账款余额较2023年末下降36.00%。 (3)应收账款 截至2022年12月31日、2023年12月31日、2024年9月30日,应收账款账面价值 分别为38,759,653.26元、35,459,165.63元、34,379,724.96元。 1)2023年末应收账款账面价值较2022年末减少3,300,487.63元,降低了8.52%,一
方面是公司本期加强对应收账款的催收力度,应收账款回款情况良好。另一方面对于客户破 产清算、长期拖欠等无清偿可能性的应收账款,公司做全面梳理并单项计提大额坏账,导 致应收账款账面价值下降。 2024年9月末应收账款账面价值较2023年末减少1,079,440.67元,下降3.04%,主要 是公司2024年年化营业收入较2023年度下降45.07%,收入下降导致应收账款同向减少。 2)报告期内前五大主要客户情况、与公司的关联关系以及应收账款构成情况 截至2024年9月30日,应收账款前五名单位如下: 单位:元 序号 单位 金额 占比 关联关系 1 雷丁汽车集团有限公司 9,053,041.79 18.42% 非关联方 2 杭州欣易达驱动技术有限公司 4,395,510.20 8.95% 非关联方 3 江苏金致新能源车业有限公司 2,945,485.60 5.99% 非关联方 4 山东龙启新能源科技有限公司 2,838,046.00 5.78% 非关联方 5 山东福戈尔汽车零部件有限公司 2,197,784.00 4.47% 非关联方 合计 21,429,867.59 43.61% 截至2023年12月31日,应收账款前五名单位如下: 单位:元 序号 单位 金额 占比 关联关系 1 日照鸿日新能源汽车有限公司 9,057,418.13 18.04% 非关联方 2 雷丁汽车集团有限公司 9,053,041.79 18.03% 非关联方 3 江苏金致新能源车业有限公司 6,046,310.10 12.04% 非关联方 4 杭州欣易达驱动技术有限公司 2,347,132.56 4.67% 非关联方 5 金乡县赛驰电动车有限公司 2,075,396.59 4.13% 非关联方 合计 28,579,299.17 56.91% - 截至2022年12月31日,应收账款前五名单位如下: 单位:元 序号 单位 金额 占比 关联关系 1 雷丁汽车集团有限公司 9,055,604.15 17.77% 非关联方 2 山东御捷马新能源汽车制造有限公司 5,246,158.73 10.30% 非关联方 3 扬州道爵新能源发展有限公司 4,645,149.00 9.12% 非关联方 4 江苏易咖新能源汽车有限公司 3,690,395.16 7.24% 非关联方 5 江苏金致新能源车业有限公司 3,290,747.80 6.46% 非关联方
公司与同行业可比公司的预期信用损失率情况对比如下: 企业名称 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 多宝电子 5.00% 10.00% 30.00% 50.00% 80.00% 100.00% 微特电机 1.58% 8.65% 13.18% 38.25% 50.00% 100.00%威迈斯5.00% 10.00% 30.00% 50.00% 80.00% 100.00% 公司 5.00% 10.00% 15.00% 30.00% 50.00% 100.00% 由上表可知,公司2年内应收账款的预期信用损失率与同行业公司基本一致,2-5年应 收账款的预期信用损失率低于同行业可比公司。公司报告期内应收账款账龄大部分在2年以 内,占比分别为95.07%、88.81%、88.59%,因此公司坏账准备计提充分。 ○3公司2022年末、2023年末、2024年9月末坏账准备计提占比分别是23.93%,29.39%、 30.03%,占比较高,主要是对于客户风险明显地增加的客户,公司单独进行减值测试,单项计 提坏账准备所致。 综上所述,公司应收账款计提坏账准备的政策符合企业会计准则的规定,符合公司的经 营情况,坏账准备计提充分。 6)结合期后回款情况、回款进度及公司经营周转的影响 2024年9月30日应收账款期后回款情况: 单位:元 项目 2024年9月30日 应收账款期末余额 49,136,557.96 期后回款金额(注) 37,913,098.23 应收账款期后回款比例 77.16% 注:期后回款金额为截止至2024年12月31日的回款金额。 截至2024年12月31日,应收账款期后回款37,913,098.23元,占2024年9月末应收 账款余额的比例为77.16%,回款情况良好。 (4)预付账款 公司预付账款主要为预付的原材料货款。截至2022年12月31日、2023年12月31日、 2024年9月30日,公司预付账款余额分别为11,892,696.56元、8,898,879.91元、 9,635,539.29元。 2023年末预付账款账面价值较2022年末减少2,993,816.65元,下降了25.17%,主要 原因是原材料铜线年末处于低位,公司预付货款采购铜线年末预付
账款余额较高。 2024年9月末预付账款较2023年末增加736,659.38元,涨幅8.28%,主要是本期原材 料铜线价格呈现上涨趋势,公司为应对价格波动风险,提前预付部分货款锁定采购价格,导 致预付账款增加。 (5)存货 报告期各期末,公司存货最重要的包含原材料、在产品、库存商品。原材料主要是铜线、编 码器、磁钢、铁芯等;在产品为公司还没完成的产成品;库存商品为公司的基本的产品电机。 1)报告期内存货的具体构成,存货余额较大的具体原因及合理性 报告期各期末,存货的具体构成如下: 单位:元 2024年9月30 2023年12月31 2022年12月31 项目 占比 占比 占比 日 日 日 原材料 35,201,962.72 72.34% 33,702,733.92 73.08% 35,355,853.05 74.91% 在产品 1,927,082.89 3.96% 3,793,470.22 8.23% 1,888,613.49 4.00% 库存商品 7,522,655.89 15.46% 5,947,232.44 12.90% 6,671,221.90 14.13% 发出商品 4,008,190.93 8.24% 2,675,436.66 5.80% 3,283,483.79 6.96% 100.00 100.00 100.00 存货余额合计 48,659,892.43 46,118,873.24 47,199,172.23 % % % 跌价准备 806,820.27 806,820.27 980,394.67 存货账面价值 47,853,072.16 45,312,052.97 46,218,777.56 占总资产的比 29.88% 25.93% 31.29% 例 截至2022年12月31日、2023年12月31日、2024年9月30日,公司存货账面价值 分别为46,218,777.56元、45,312,052.97元、47,853,072.16元,存货账面价值占总资产 的占比分别是31.29%、25.93%、29.88%,占比相对来说比较稳定。报告期各期末,公司存货余额较 大,主要是由公司产品特点及生产模式决定。 公司采用“适量库存生产”与“以销定产”相结合的生产模式,基于上述模式,公司根 据市场行情、公司资金状况、原材料市场等因素进行适当的库存采购和生产。 报告期各期末,原材料余额占存货余额的比例分别为 74.91%、73.08%、72.34%,原材 料占比较高。公司原材料主要是铜线、编码器、磁钢、铁芯等,原材料价格随着市场波动, 公司通常会根据市场价格波动情况储备适量的原材料。生产部根据往年发货经验以及客户年 销售合同的计划组织生产订单的生产,合理安排生产计划。同时,根据不同产品的销售量,
来核定相关产品的最优储备值,有效缩短产品的交货时间,保证供货的稳定性。 报告期各期末,发出商品余额占存货余额分别为6.96%、5.80%、8,24%,公司依据客户 要求发货后,计入发出商品科目,客户完成验收程序并提供产品验收单后,公司确认销售收 入并结转成本,客户根据合同约定及实际情况支付货款。 2)存货余额变动原因 2023年末存货账面价值较2022年末减少906,724.59元,下降了1.96%,变动幅度不大。 2024年9月末存货账面价值较2023年末增加了2,541,019.19元,增长了5.61%,原因 是本期原材料铜线价格呈现上涨趋势,为避免后续价格上涨的风险,公司提前采购原材料, 导致存货增加。 3)存货余额与公司业务发展水平的匹配性说明 公司系基于在手订单、销售预计情况及原材料市场紧缺行情等因素及时调整存货储存规 模。报告期内,公司存货周转率分别为2.66、4.01、2.17,存货周转情况良好,存货余额 与公司的经营规模和销售能力相匹配。 综上所述,公司存货余额的变动主要受收入变动、原材料市场波动的影响,公司根据经 营情况备货所致。报告期内存货账面价值占资产总额的比重相对稳定,存货周转率处于合理 水平,与公司的业务发展水平相匹配。 4)库龄和产品升级换代情况,存货跌价准备计提是否充分 ○1存货跌价准备会计政策 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日 后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场行情报价异常外,本期期末存货项目的可变 现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 ○2报告期各期末,存货的库龄结构如下: 单位:元 2024年9月30日 2023年12月31日 2022年12月31日 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1年以内 47,182,339.32 96.96% 44,585,441.11 96.68% 45,773,919.97 96.98% 1年以上 1,477,553.11 3.04% 1,533,432.13 3.32% 1,425,252.26 3.02%
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